Реестр банковских гарантий: банки, законы и требования
Реестр банковских гарантий: банки, законы и требования
Банковская гарантия остаётся практически единственным способом обеспечить обязательства, не изымая деньги из оборота. Поэтому её выбирают и компании, и индивидуальные предприниматели в тендерной и контрактной работе. Но законодательство в этой сфере не стоит на месте: меняются и базовые законы, и нормативно-правовые акты, которые точечно перестраивают саму механику обеспечения.
Мы следим за актуальными тенденциями рынка и законодательства, поэтому держим эту страницу в актуальном состоянии: здесь собраны действующие законы, реестры банков-гарантов и требования крупных заказчиков. Если что-то поменялось, обновляем и отмечаем дату.
Коротко. Чтобы гарантию приняли, банк должен отвечать требованиям под конкретный тип закупки, а не «в целом». По госзакупкам это перечень Минфина по 44-ФЗ, по таможне – реестр ФТС, по налоговым целям – отдельный перечень Минфина. Крупные госкорпорации сверх этого ведут собственные списки банков, чьи гарантии готовы принять. Списки живые и меняются почти каждый месяц, поэтому перед подачей проверяйте банк по первоисточнику на текущую дату, а не по памяти.
Базовые законы и НПА
Это фундамент, на который опирается вся работа с независимыми гарантиями. Формулировки в законах даются «в последней редакции», то есть ссылки ведут на действующую версию.
- Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок для государственных и муниципальных нужд». Открыть на КонсультантПлюс
- Федеральный закон от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». Открыть на КонсультантПлюс
- Постановление Правительства РФ от 1 июля 2016 г. № 615 «О порядке привлечения подрядных организаций для оказания услуг и (или) выполнения работ по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирном доме…» Открыть на Гаранте
- Гражданский кодекс РФ, Глава 23, § 6 «Независимая гарантия». С 2015 года это юридически корректное название банковской гарантии. Открыть на КонсультантПлюс
Актуальные изменения (на дату обновления)
Действующие поправки, которые важно учитывать в работе:
- Требования к банкам-гарантам. Постановление Правительства РФ от 20.12.2021 № 2369 (ред. от 26.12.2024): условия для банков, включая кредитный рейтинг. Открыть постановление
- Типовые формы независимых гарантий по 44-ФЗ. Постановление Правительства РФ от 08.11.2013 № 1005 (действующая ред. от 26.12.2024). По 44-ФЗ гарантия составляется строго по типовой форме, и это обязательно для всех участников, а не только для субъектов МСП. Открыть постановление
- Типовая форма независимой гарантии по 223-ФЗ предусмотрена только для закупок, участниками которых могут быть исключительно субъекты МСП. Установлена Постановлением Правительства РФ от 09.08.2022 № 1397. Для остальных закупок по 223-ФЗ единой типовой формы нет: требования к гарантии заказчик определяет сам в положении о закупке
Открыть постановление - Электронная банковская гарантия для ФНС. С 1 апреля 2024 года гарантия поступает в налоговый орган напрямую от банка-гаранта в электронном виде (поправки в Налоговый кодекс).
- Взаимное признание гарантий в ЕАЭС. Поправки конца 2024 года открыли доступ банкам государств-членов ЕАЭС: их гарантии принимаются в российских госзакупках при соблюдении условий. Первыми в перечень Минфина вошли белорусские банки, из-за чего число банков-гарантов выросло.
«На практике предоставление гарантий банками-нерезидентами РФ для принципалов-резидентов РФ не распространено»
В каком банке получить гарантию: реестр банковских гарантий и перечни банков
Ключевой принцип: банк должен входить в реестр под ваш тип обеспечения. Один и тот же банк может быть в перечне по 44-ФЗ, но отсутствовать, например, в списке РЖД. Чаще всего речь про гарантию исполнения контракта.
- Госзакупки по 44-ФЗ. Перечень Минфина (п. 1 ч. 1 ст. 45), обновляется почти ежемесячно. Актуальная версия и число банков: перечень Минфина
- Таможенные цели. Реестр банков, которые вправе выдавать гарантии уплаты таможенных пошлин, ведёт ФТС: реестр ФТС
- Налоговые цели (возмещение НДС, акцизы, отсрочка). Отдельный перечень банков, чьи гарантии принимает ФНС, ведёт Минфин: перечень для налоговых целей
- Перечень банков, на специальные счета которых вносятся предназначенные для обеспечения заявок денежные средства участников закупок, проводимых в электронной форме. Перечень ЕИС
По 44-ФЗ всё просто: банк или есть в перечне Минфина на дату подачи, или нет. Сложности начинаются там, где готового списка не существует. Не путайте два разных реестра: перечень банков говорит, у кого можно взять гарантию, а реестр независимых гарантий – что уже выданная гарантия внесена в него. Про второй ниже.
Требования к банкам-гарантам со стороны госкорпораций
На сегодня крупные заказчики вправе сузить круг банков и принимать гарантии только из собственного списка. Даже если банк есть в перечне Минфина, его гарантию у такого заказчика могут не принять. Проверяйте требования конкретного бенефициара до подачи заявки.
- ГК «Ростех». Приложение № 10 к Единому положению о закупках (ЕПОЗ). Документы закупок Ростех
- ГК «Росатом». Приложение № 11 к Единому отраслевому стандарту закупок. Реестр Росатом
- ГК «Роскосмос». Требования к банкам закреплены в Положении о закупках (п. 10.11.7).
- ОАО «РЖД». Ведёт отдельные перечни: банки для обеспечения контрактов и возврата авансов и банки для обеспечения серьёзности намерений в конкурсных процедурах. Документы РЖД
- ПАО «Транснефть». Перечень банков-гарантов, чьи независимые гарантии принимаются в качестве обеспечения обязательств перед организациями системы «Транснефть». Перечень Транснефть
Со списком банков в целом все понятно. Но встречаются обратные ситуации: у заказчика по 223-ФЗ или в коммерческом договоре есть требования к банку (рейтинг, размер капитала, «из числа согласованных заказчиком»), но конкретного перечня нет. Тогда банк подбирают вручную: нужно найти тех, кто одновременно проходит по требованиям заказчика и готов выдать гарантию именно вам, согласовать выбор с клиентом, а клиенту с заказчиком. Иногда в документации прямо написано, что гаранта нужно предварительно согласовать с бенефициаром, и без этого гарантию не примут. Это и есть работа брокера по банковским гарантиям.
Реестр банковских гарантий: как проверить, что гарантия в нём есть
Гарантия по 44-ФЗ работает только после того, как попадёт в реестр независимых гарантий. Реестр ведётся в ЕИС, оператор – Федеральное казначейство. Вносит гарантию не принципал и не заказчик, а сам банк-гарант.
Гарант обязан включить гарантию в реестр не позднее одного рабочего дня, следующего за датой выдачи (ч. 11 ст. 45 44-ФЗ). Ещё один рабочий день после внесения у него есть, чтобы направить принципалу выписку из реестра (ч. 8 ст. 45).
Свою гарантию вы проверяете сами. Для этого нужен личный кабинет участника закупки в ЕИС: в нём есть раздел с независимыми гарантиями, где видно все гарантии, выданные вашей компании. Открываете список и убеждаетесь, что нужная там есть и у неё присвоен реестровый номер.
Нюанс, который многих сбивает: открытого реестра больше нет. С 1 июля 2018 года реестр выданных гарантий убрали из публичной части ЕИС. Свои гарантии вы видите в кабинете, а «пробить» чужую по номеру со стороны уже нельзя.
Если гарантии в кабинете нет, а срок вышел, действуйте сразу:
- Запросите у банка выписку из реестра. Как правило, банк самостоятельно направляет выписку по мере готовности, но если времени в обрез — действуйте на упреждение.
- Сверьтесь с заказчиком: он тоже видит гарантию в реестре в своем кабинете.
- Проверьте, не закрытая ли это закупка. Гарантии по закупкам с гостайной попадают в закрытый реестр, который в ЕИС не размещается вообще (ч. 8.1 ст. 45). Выписку из него Казначейство направляет по запросу гаранта, принципала или бенефициара в течение одного рабочего дня (приказ Минфина № 226н).
Без записи в реестре заказчик обеспечение не примет, а регламентные сроки идут. Пустой кабинет на второй день после выдачи – это уже повод звонить в банк и требовать предоставление выписки.
Частые вопросы
Откройте актуальный перечень Минфина на его сайте и найдите банк в списке на текущую дату. Список меняется почти каждый месяц, поэтому распечатка недельной давности уже может быть неактуальной. Если банка в перечне нет, его гарантию по госзакупке не примут.
Это одно и то же обеспечение под разными названиями. С 2015 года в Гражданском кодексе закреплён термин «независимая гарантия», а «банковская гарантия» осталась в обиходе. Независимую гарантию по закону могут выдавать не только банки, но на практике по госзакупкам её выдают банки из перечня.
Да. После поправок конца 2024 года гарантии банков государств-членов ЕАЭС принимаются в российских госзакупках при соблюдении установленных условий, и такие банки включаются в перечень Минфина. Проверять нужно так же, по актуальному списку.
Крупные заказчики, прежде всего госкорпорации, вправе вести собственные списки банков сверх федерального перечня. Если банка нет в списке конкретного бенефициара, его гарантию не примут, даже когда он в перечне Минфина. Смотреть нужно оба требования сразу.
Перечень Минфина по 44-ФЗ пересматривается почти ежемесячно, реестры ФТС и списки госкорпораций, по мере изменений. Поэтому перед подачей заявки мы всегда сверяем банк по первоисточнику на день подачи.
Свою проверить можно. В личном кабинете участника закупки в ЕИС есть раздел с независимыми гарантиями: там видно все гарантии, выданные вашей компании, с реестровыми номерами. Открытого реестра нет с 1 июля 2018 года, поэтому проверить чужую гарантию по номеру со стороны нельзя. Если своей гарантии в кабинете не видно, запросите у банка выписку из реестра – направить её он обязан в течение одного рабочего дня после внесения.
Что делать дальше
Если у заказчика есть требования к банку, но нет готового списка, гаранта нужно согласовать с бенефициаром, или банк, на который вы рассчитывали, внезапно отказал – это как раз наша работа. Пришлите ИНН, ссылку на закупку или договор. Подберём банк, который проходит по условиям и реально выдаст гарантию именно вам, и при необходимости поможем согласовать гаранта с бенефициаром.
